裕安区财政局：“三清单”强化内部控制闭环管理

裕安区财政局通过“三清单”,扎实开展各预算单位2025年度内部控制“查改治”闭环管理，确保数据真实可靠、内容完整规范。

一是梳理风险清单，强化事前风险排查。梳理单位层面、业务层面风险清单，指导全区各预算单位进行事前风险点自查，厘清风险隐患，防患于未然。通过“线上初审+线下核查”，全方位、多层次审核。线上，对内部控制佐证材料进行逻辑性、完整性审核。线下抽取部分单位，针对其内部控制组织架构、制度建设及执行情况、风险评估机制等重点内容进行真实、有效核验。

二是建立问题清单，强化事中问题整改。针对六大经济业务制度建设、流程图梳理不完善、不合理的单位，内部控制执行过程中不规范、不合规的单位，建立分类问题台账，通知单位立行立改、限期整改、持续改进，问题清单逐项销号。

三是明确评价清单，强化事后评价治理。对照内部控制考核评价各项指标，指导各预算单位加强自身评价。强化成果运用，开展综合治理，将内部控制审核中发现的问题，作为加强财会监督的重要参考；积极宣传内控建设较好单位的先进经验做法；重点跟踪指导内控建设存在问题的单位，督促其加强内控建设。（财政局会计股黄瑜）