事前绩效评估报告（全域旅游创建）

一、评估对象

（一）项目名称：全域旅游创建

（二）项目绩效目标：完善旅游公共基础设施建设、智慧旅游建设、提升A级景区建设水平、丰富全域旅游供给产品体系，支持富民产业发展，争创国家（省级）全域旅游示范区。

（三）项目资金构成：根据区党代会、人代会精神以及区创建全域旅游示范区实施方案要求，该项目预算资金为6000万元。

（四）项目概况：旅游集散体系建设约1500万元，智慧旅游建设500万元，旅游厕所、停车场及标识系统建设500万元，A级景区提升500万元，旅游风景道建设2000万元，旅游富民产业及配套建设500万元，旅游线路环境提升500万元，共计6000万元。

二、事前绩效评估的基本情况

（一）评估程序。

此次事前绩效评估工作包括事前绩效评估准备、事前绩效评估实施、事前绩效评估报告三个阶段。

事前绩效评估准备阶段包括确定评估对象、成立评估组织、 制定评估方案等。

事前绩效评估实施阶段包括收集整、理项目资料、座谈交流，进行审核与分析；组织专家论证，对项目立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等情况进行综合评判。

事前绩效评估报告阶段即按照规定的文本格式和要求撰写事前评估报告。事前绩效评估报告包含正文和附件两部分。  

（二）评估思路

全域旅游创建项目严格执行政府采购程序，以全域旅游创建项目招标文件及全域旅游创建合同为执行依据，要科学合理、准确有效地实施评估工作，应把握几个重点。

一是关注立项必要性，注意收集项目相关的政府重大决策部署、国民经济和社会发展规划以及国家、省、市文化、旅游等文件；重点了解是否与其他项目重复交叉，决策过程是否科学规范等。

二是关注投入经济性。重点了解项目的财政投入测算方法是否科学，测算依据是否充分，测算标准是否合理，投入方式是否最优，投入成本与预期效益是否匹配等。

三是关注绩效目标合理性。项目预期绩效是事前绩效评估报告的重要内容，通过收集资料，横向、纵向分析对比，预测项目实施将取得的效益，评估项目绩效目标是否明确，资金使用的预期产出和效果指标是否细化、量化，绩效目标与项目是否具有相关性，为下一步完善绩效指标和绩效运行监控提供依据。

四是关注实施方案可行性。重点了解项目前期有无组织开展论证程序，是否制定实施方案，实施方案是否详细、科学、合理、可行。

五是关注筹资合规性。重点了解项目筹资渠道是否明确和合法合规，筹资规模和方式是否合理，是否符合财政事权与支出责任相适应的原则等。

六是关注项目实施效果。项目预期绩效是事前绩效评估报告的重要内容，通过收集资料，横向、纵向分析对比，预测项目实施将取得的效益，为下一步完善绩效指标和绩效运行监控提供依据。

（三）评估方式、方法。

此次事前绩效评估采取现场调研、座谈咨询、专家论证等方式。主要使用成本效益分析法，将项目存续期内的支出与效益进行对比分析，以评估项目的资金及管理效率；同时运用了比较法，将绩效目标与预期实施效果、历史与当期情况等进行比较，综合分析项目的绩效情况，以及咨询专家意见对项目提供结论支撑。

评估内容和结论

（一）立项必要性

全域旅游创建项目是根据区党代会、人代会精神以及区创建全域旅游示范区实施方案要求，有利于推动裕安文化、旅游高质量发展，具有较强的立项必要性。

（二）投入经济性

经费测算依据裕安区文化和旅游局上报的《全域旅游创建项目支出申报表》以及全域旅游创建项目合同进行，费用主要包括旅游集散体系建设、智慧旅游建设、旅游厕所、停车场及标识系统建设、A级景区提升、旅游风景道建设、旅游富民产业及配套建设、旅游线路环境提升等。

裕安区文化和旅游局为切实履行职责、加强资金管理，申报该项目经费预算，预算支出与部门职责相匹配，资金测算依据充分，符合相关支出标准。

（三）绩效目标合理性

区级财政部门负责审核经费分配建议方案，编制资金预算并下达，指导开展全过程预算绩效管理，加强经费管理工作等。裕安区文化和旅游局全域旅游创建项目目标的设置符合国家法律法规、与项目单位的职责密切相关，与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，为促进事业发展所必需，项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。

（四）实施方案可行性

结合裕安区文化、旅游实际，根据具体情况，按照规定的要求进行部署实施，同时也对相关管理制度进行完善，确保将各项工作落实到位，保障了实施方案的可行性。

（五）筹资合规性

根据六安市裕安区财政局对全域旅游创建项目预算的批复，安排专项经费用于全域旅游创建项目，为创建工作提供保障。项目经费管理使用进一步规范，本项目资金来源合法合规，资金风险可控。

（五）总体结论

总体上来讲，本项目立项充分，内容明确具体，与绩效目标相匹配，具有明确的绩效目标，组织管理机构能够可持续运转，项目资金来源渠道明确，条件能够落实。

四、评估的相关建议

制定切实可行的考评标准，认真把控费用支出的合规性，透明公示考核结果，形成广泛社会监督。切实加强监管力度，注重验收和考核，成立验收小组，确定考核人员，定期或不定期地对项目进行巡查、抽查，确保发挥资金实效。

五、其他需要说明的问题

本评估报告是在项目预算编制阶段，为全面实施预算绩效管理、提高科学决策水平，依据相关文件材料，结合现场调研意见等编制，报告重点针对本项目 2023年预算申报进行评估，并与项目预算一并申报审核。

六、评估人员签名

七、附件材料

附件 1：《项目支出测算表》